+7 (4742) 20-15-25Липецк, ул. Советская, 35
Главная/Бизнесу/Уголовно-правовая защита бизнеса/Защита по налоговым преступлениям
УГОЛОВНО-ПРАВОВАЯ ЗАЩИТА БИЗНЕСА •
Липецк и Липецкая область

Защита по налоговым преступлениям в Липецке

Разберём материалы налоговой и уголовной проверки, оценим расчёты, роль и процессуальный статус каждого участника, сформируем позицию и организуем защиту адвоката.

Разделяем налоговый спор с ФНС и уголовно-правовую часть ситуации
Анализируем обоснованность расчета недоимки и привлекаем аудиторов
Разделяем интересы компании, собственника, руководителя и бухгалтера
Очная защита адвоката на допросах в СК РФ и процессуальных действиях
Конфиденциальный звонок куратору направления: +7 (910) 350-31-11
Аркадий Евгеньевич Бобкин
Аркадий Евгеньевич Бобкин
Директор, управляющий партнёр ЮК «Де-Юре»,
куратор направления
КАТЕГОРИИ РИСКОВ И СОСТАВОВ

С какими ситуациями по налогам
к нам обращаются

Конкретная квалификация зависит от редакции закона, суммы недоимки, роли должностного лица и наличия доказательств прямого умысла.

Статья 199 УК РФ

Уклонение от уплаты
налогов организацией

Претензии следствия по непредставлению деклараций или включению заведомо ложных сведений в отчетность (крупный и особо крупный размер недоимки).

Защита по ст. 199
Статья 199.1 УК РФ

Неисполнение обязанностей
налогового агента

Претензии по неудержанию или неперечислению налогов, подлежащих удержанию и перечислению налоговым агентом. Для уголовной квалификации оцениваются размер, умысел и наличие личного интереса.

Защита по ст. 199.1
Статья 199.2 УК РФ

Сокрытие денежных средств
или имущества от взыскания

Расчёты через счета контрагентов или третьих лиц в обход заблокированных ФНС расчетных счетов при наличии налоговой задолженности.

Защита по ст. 199.2
Доследственная проверка

Материалы ВНП переданы
в Следственный комитет

Налоговая инспекция направила материалы по п. 3 ст. 32 НК РФ. Подключаемся до возбуждения уголовного дела на стадии проверки по ст. 144–145 УПК РФ.

Защита в СК РФ
Генеральный директор

Защита руководителя
и учредителя компании

Разграничение полномочий, периодов управления, фактической осведомленности и доказательств отсутствия прямого корыстного умысла.

Защитить директора
Главный бухгалтер

Защита главного бухгалтера
и сотрудников финотдела

Доказывание отсутствия сговора с руководством, выполнения должностных обязанностей и отсутствия финансовой выгоды от спорных схем.

Защитить бухгалтера
Дробление бизнеса

Уголовные обвинения
в дроблении бизнеса

Претензии ФНС к группе взаимосвязанных компаний и ИП переросли в уголовное преследование по ст. 199 УК РФ. Доказываем реальную деловую цель.

Защита от дробления
Освобождение от ответственности

Прекращение дела
по ст. 76.1 УК РФ / 28.1 УПК РФ

Правовой аудит условий закрытия дела при погашении недоимки, пеней и штрафов без судимости при первом привлечении к ответственности.

Оценить условия

Не нашли свою ситуацию?

Опишите обстоятельства вашей налоговой проверки или суть претензий. Адвокат изучит документы и сформирует безопасный порядок действий.

Когда нельзя затягивать
с обращением к юристу

В уголовно-правовой сфере первые действия и объяснения определяют
дальнейший ход дела. Задержка может привести к необратимой фиксации позиции обвинения.

Передача материалов в следственные органы

При наличии предусмотренных законом условий налоговый орган направляет материалы в следственные органы. Само направление материалов не означает автоматического возбуждения уголовного дела.

Нужно определить статус каждого участника

Уголовную ответственность несут физические лица, но уголовное дело может быть возбуждено и по факту события. Круг участников и их процессуальный статус устанавливаются в ходе проверки или расследования.

Возможны ограничения в отношении имущества

Арест имущества и счетов применяется только при наличии оснований и по установленной законом процедуре. Возможность, объём и порядок обжалования ограничений оцениваются по материалам конкретного дела.

Материалы проверки переданы в Следственный комитет или вызвали на опрос? Свяжитесь с нами до дачи первых показаний и подписания протоколов.
+7 (910) 350-31-11Позвонить юристуСрочная защита
Срочный выезд адвоката по налоговым преступлениям

Что входит в юридическую помощь
по налоговым преступлениям

Защита по налоговым составам требует одновременной работы уголовного адвоката и налогового юриста-аудитора.

01

Синхронизация с арбитражным спором против ФНС

Координируем позицию защиты с обжалованием решения налогового органа в арбитражном суде. Признание решения инспекции незаконным может существенно повлиять на оценку доказательств, но не предопределяет автоматически исход доследственной проверки или уголовного дела.

02

Судебно-бухгалтерская и финансовая экспертиза

Проводим контррасчёт недоимки с привлечением аудиторов: проверяем правомерность снятия вычетов по НДС, применение налоговой реконструкции и наличие фактических переплат.

03

Опровержение прямого умысла на неуплату налогов

Доказываем осмотрительность при выборе контрагентов, реальность хозяйственных операций и отсутствие корыстного умысла на причинение ущерба государству.

04

Очная защита на всех следственных действиях

Участие опытного адвоката при даче объяснений в ОЭБиПК, на допросах в Следственном комитете, очных ставках, обысках и выемках финансовой документации.

05

Разделение защиты и исключение конфликта интересов

Разделяем правовую позицию компании, генерального директора и главного бухгалтера. При несовпадении процессуальных интересов подключаем независимых адвокатов команды.

06

Прекращение дела по ст. 76.1 УК РФ и ст. 28.1 УПК РФ

Сопровождаем процедуру прекращения уголовного преследования по нереабилитирующим основаниям в случае принятия доверителем решения о добровольной компенсации недоимки.

Как строится защита по налоговому уголовному делу

Каждое судебное дело уникально, но наш подход всегда остается системным. Прозрачный процесс работы от первой юридической консультации и досудебного урегулирования до вынесения итогового решения суда.

01

Анализ материалов проверки ФНС и процессуальных документов

Изучаем решение выездной или камеральной проверки, требования, постановления следователя и протоколы допросов свидетелей.

02

Разделение статусов и формирование команды защиты

Определяем процессуальное положение каждого должностного лица (свидетель, подозреваемый, обвиняемый) и исключаем конфликт интересов.

03

Формирование доказательственной базы и контррасчётов

Собираем доказательства добросовестности, организуем независимые налоговые экспертизы и готовим процессуальные ходатайства.

04

Процессуальная защита на предварительном следствии в СК РФ

Адвокаты участвуют во всех следственных действиях, обжалуют незаконные постановления следователя по ст. 124–125 УПК РФ и аресты имущества.

05

Защита в суде или прекращение дела

Отстаиваем позицию невиновности в суде первой инстанции, добиваемся возвращения дела прокурору по ст. 237 УПК РФ или прекращения преследования.

Начните с первичного обращения

Кратко опишите ситуацию — мы уточним обстоятельства, скажем, какие документы потребуются, и определим следующий шаг.

Куратор направления

Аркадий Евгеньевич Бобкин

Аркадий Евгеньевич Бобкин

Директор, управляющий партнёр ЮК «Де-Юре»,
куратор направления «Уголовно-правовая защита бизнеса»
Аркадий Евгеньевич участвует в первичной оценке ситуации и разработке правовой позиции, координирует работу команды специалистов по сложным уголовно-правовым вопросам бизнеса. 22 года работал в следственных подразделениях налоговой полиции и МВД, в том числе следователем по особо важным делам и руководителем Следственной части. При необходимости процессуальную защиту осуществляет независимый адвокат, подключённый к делу.
Обсудить ситуацию с куратором

Стоимость защиты по налоговым преступлениям

Цена фиксируется в договоре и зависит от процессуальной стадии, объема материалов и сложности финансовых схем.

Консультация для руководителя по ситуации компании

Разбор налоговых претензий и рисков

5 000 ₽
устная консультация до 1 часа
  • Анализ решений ФНС или материалов СК РФ по ст. 199–199.2 УК РФ
  • Оценка персональных рисков генерального директора и главного бухгалтера
  • Выработка первоочередных рекомендаций для руководства компании

Углублённый аудит налоговой первички, налоговые расчёты, выезд и подготовка ответа органу оплачиваются отдельно

Обсудить ситуацию

Изучение материалов уголовного дела

Анализ материалов следствия СК РФ

от 10 000 ₽
за 1 доступный том
  • Правовой анализ одного тома материалов дела (при наличии доступа)
  • Оценка выводов налоговых экспертиз и документов следствия
  • Выявление процессуальных нарушений при определении недоимки

Анализ остальных томов, проведение независимых налоговых расчётов и выезд оплачиваются отдельно

Заказать изучение тома

Участие адвоката на предварительном расследовании

Защита конкретного лица в СК РФ

от 15 000 ₽
за день занятости адвоката
  • Защита конкретного лица при следственных действиях в Следственном комитете
  • Участие в допросах руководства, главбуха и свидетелей по делу
  • Внесение замечаний и ходатайств в следственные протоколы

Один день работы по защите конкретного лица; налоговые расчёты, дополнительные дни, эксперты и судебная стадия отдельно

Привлечь адвоката

Участие адвоката в суде первой инстанции

Защита в судебном заседании

от 20 000 ₽
за 1 заседание по уголовному делу
  • Подготовка позиции и участие адвоката в судебном заседании по существу
  • Защита конкретного лица при допросе налоговых инспекторов и экспертов
  • Заявление ходатайств и доказывание отсутствия умысла на уклонение

Одно заседание по защите конкретного лица; письменные документы, следующие заседания и обжалование отдельно; комплексное ведение рассчитывается после ознакомления

Заказать участие в суде

Процессуальную защиту конкретного лица осуществляет независимый адвокат по отдельному соглашению. Налоговые расчёты, судебные экспертизы и командировочные расходы согласуются отдельно.

Расчёт комплексной защиты

Изучим акт налоговой проверки, постановление следователя и расчёт недоимки. Согласуем стратегию и точную стоимость защиты до начала работы.

Рассчитать стоимость защиты
Практика

Практика по налоговым проверкам и уголовным делам

Примеры защиты директоров, учредителей и главных бухгалтеров в Липецке и Черноземье

Смотреть все дела
Статья 199 ч. 2 УК РФ

Прекращение дела по обвинению генерального директора завода в неуплате НДС на 46 млн ₽

ПРОБЛЕМА

Следственный комитет возбудил уголовное дело после выездной налоговой проверки: инспекция сочла трех субподрядчиков «техническими компаниями» и сняла вычеты по НДС.

ЧТО СДЕЛАЛИ

Защита доказала реальность выполнения строительно-монтажных работ силами привлеченных организаций. Назначили судебную почерковедческую и финансовую экспертизы, истребовали журнал въезда спецтехники на закрытый объект.

Результат

Уголовное преследование в отношении генерального директора прекращено по п. 2 ч. 1 ст. 24 УПК РФ (отсутствие состава преступления).

Доследственная проверка СК РФ

Отказ в возбуждении уголовного дела по материалам налоговой проверки на 32 млн ₽

ПРОБЛЕМА

Материалы выездной налоговой проверки производственного холдинга переданы в СК РФ с утверждением о схеме умышленного дробления бизнеса через аффилированные ИП.

ЧТО СДЕЛАЛИ

До возбуждения уголовного дела предоставили следователю подробные возражения с доказательствами операционной самостоятельности каждого субъекта: раздельные склады, собственный штат, независимые поставщики.

Результат

Следователь вынес постановление об отказе в возбуждении уголовного дела. Решение ФНС успешно оспорено в арбитражном суде.

Защита бухгалтера

Исключение главного бухгалтера из числа обвиняемых по ст. 199.2 УК РФ

ПРОБЛЕМА

Следователь предъявил обвинение директору и главному бухгалтеру в сокрытии 14 млн ₽ от налогового взыскания через распорядительные письма третьим лицам.

ЧТО СДЕЛАЛИ

Доказали, что бухгалтер действовал строго в рамках служебных инструкций и трудового договора, не обладал правом распоряжения расчетными счетами и не имел корыстного умысла.

Результат

Следствие сняло обвинения с главного бухгалтера, переквалифицировав статус доверителя в свидетеля по делу.

Частые вопросы клиентов

Ответы на
важные вопросы

Мы собрали самые частые вопросы наших доверителей. Если вы не нашли ответ на свой вопрос — свяжитесь с нами для индивидуальной консультации.

Задать свой вопрос
Означает ли доначисление налогов инспекцией автоматическое возбуждение уголовного дела?+
Нет. Налоговая недоимка и решение инспекции сами по себе не означают наличия состава преступления. При решении вопроса о возбуждении дела оценивается наличие достаточных данных, указывающих на признаки преступления. Для привлечения конкретного лица к ответственности необходимо доказать предусмотренный законом размер недоимки, прямой умысел и роль этого лица.
В какой момент налоговая инспекция передаёт материалы в Следственный комитет?+
Согласно пункту 3 статьи 32 НК РФ материалы направляются в следственные органы при наличии совокупности предусмотренных законом условий, включая неуплату в установленный 75-дневный срок и размер недоимки, позволяющий предполагать наличие признаков преступления. После выявления этих обстоятельств материалы направляются в течение 10 дней. Само направление материалов не означает автоматического возбуждения уголовного дела.
Можно ли одному адвокату одновременно защищать директора и главного бухгалтера?+
Только в том случае, если их показания и интересы не противоречат друг другу. Однако в налоговых делах следствие часто пытается склонить бухгалтера к показаниям против руководителя. При малейшем несовпадении позиций закон запрещает одному адвокату представлять обоих участников.
Прекращается ли уголовное дело, если полностью погасить недоимку, пени и штраф?+
Закон предусматривает специальные условия освобождения от ответственности для отдельных налоговых составов. Их применимость зависит от статьи, обстоятельств, стадии дела, полноты платежей и соблюдения других требований закона. Автоматическое прекращение дела обещать нельзя.
Как арбитражный спор с ФНС влияет на расследование уголовного дела?+
Решение арбитражного суда учитывается при оценке налоговых обстоятельств и доказательств, но не предопределяет автоматически выводы по уголовному делу. Значение решения определяется с учётом его содержания и остальных материалов.
Что делать, если генерального директора или главного бухгалтера вызывают на опрос в ОЭБиПК?+
Не являйтесь на опрос в одиночку. Все первичные показания, данные на этапе доследственной проверки без квалифицированной защиты, следователь в дальнейшем закрепит в протоколах допросов. Перед визитом к силовикам необходимо выработать единую правовую позицию с адвокатом.
Связаться с нами

Получите первичную оценку ситуации

Опишите стадию взаимодействия с налоговой инспекцией или правоохранительными органами (акт ВНП, требование, вызов на допрос, возбуждение дела). Мы свяжемся с вами для согласования конфиденциальной встречи.

Прямой контакт со специалистом

Дежурный телефон: +7 (910) 350-31-11
Городской телефон: +7 (4742) 20-15-25

Липецк, ул. Советская, д. 35, офис 213 (приём руководителей по предварительной записи)
Конфиденциальность обращенияНе указывайте в форме паспортные данные, коммерческую тайну и другие чувствительные сведения. Защищённый способ передачи документов согласуем после первого контакта. После подключения адвоката сведения, связанные с оказанием им юридической помощи, охраняются адвокатской тайной.

Написать нам

Оставьте контакты и суть вопроса. Специалист свяжется с вами
в течение 15 минут в рабочее время.

Если вы оставите заявку вечером или в выходной день,
мы перезвоним в ближайший рабочий день.
Или напишите напрямую в Telegram-бот «Де-Юре»